{"id":15160,"date":"2013-05-30T14:26:46","date_gmt":"2013-05-30T13:26:46","guid":{"rendered":"https:\/\/www.matinella.it\/?p=15160"},"modified":"2013-06-01T11:41:13","modified_gmt":"2013-06-01T10:41:13","slug":"maxi-evasione-fiscale-ad-albanella-sequestrata-una-villa-nei-guai-un-avvocato","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.matinella.it\/?p=15160","title":{"rendered":"Maxi evasione fiscale ad Albanella, sequestrata una villa: nei guai un avvocato"},"content":{"rendered":"<figure id=\"attachment_3535\" aria-describedby=\"caption-attachment-3535\" style=\"width: 300px\" class=\"wp-caption alignleft\"><a href=\"https:\/\/www.matinella.it\/wp-content\/uploads\/2010\/06\/guardia-di-finanza.jpg\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-3535 \" title=\"guardia di finanza\" src=\"https:\/\/www.matinella.it\/wp-content\/uploads\/2010\/06\/guardia-di-finanza.jpg\" alt=\"\" width=\"300\" height=\"217\" \/><\/a><figcaption id=\"caption-attachment-3535\" class=\"wp-caption-text\">Immagine di repertorio: GdF<\/figcaption><\/figure>\n<p style=\"text-align: justify;\">Nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di contrasto all\u2019evasione fiscale,  pianificata ed armonizzata dal Comando Provinciale della Guardia di  Finanza di Salerno, i militari della Guardia di Finanza di Battipaglia  hanno condotto una complessa ed articolata indagine di polizia  tributaria e giudiziaria che si \u00e8 conclusa con il sequestro preventivo  \u201cper equivalente\u201d di conti correnti bancari, di cui uno intestato ad un  \u201ctrust\u201d, e di una villa di alto pregio sita ad Albanella (SA), il cui  valore ammonta a 400 mila euro. L\u2019attivit\u00e0 investigativa ha permesso di  smascherare la frode fiscale operata da un noto avvocato battipagliese,  specialista dei diritti del consumatore, operata attraverso la mancata  contabilizzazione e dichiarazione di compensi percepiti.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Le indagini,  condotte con l\u2019ausilio indispensabile degli accertamenti bancari, hanno  consentito di portare alla luce assegni ed incassi mai registrati per  un\u2019evasione complessiva, negli anni dal 2007 in poi, di un milione e  400mila euro ai fini delle imposte dirette, con una conseguente evasione  di I.V.A. pari a 200mila euro. Le Fiamme Gialle, appurata l\u2019esistenza  di elementi di frode attraverso le indagini di polizia tributaria e  giudiziaria, hanno deferito all\u2019Autorit\u00e0 Giudiziaria, per violazione  dell\u2019articolo 4 (dichiarazione infedele) del D. Lgs. n. 74\/2000, il  professionista citato.Successivamente, il P.M. titolare del procedimento  penale ha proposto al G.I.P. presso il Tribunale di Salerno l\u2019adozione  del sequestro preventivo \u201cper equivalente\u201d delle disponibilit\u00e0  finanziarie e dei beni mobili ed immobili in capo all\u2019avvocato fino  all\u2019ammontare di \u20ac. 400.000,00. Avendo il G.I.P. rigettato il sequestro,  il Sostituto Procuratore si \u00e8 rivolto al Tribunale del Riesame, che con  apposita ordinanza ha avallato le ipotesi investigative formulate dalla  Guardia di Finanza di Battipaglia, disponendo la misura ablatoria.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">L\u2019importo  sequestrato comprende conti correnti, di cui uno intestato ad un trust,  istituto del sistema giuridico anglosassone, che secondo i militari \u00e8  stato utilizzato dal professionista quale schermo giuridico per  sottrarre ai creditori il proprio patrimonio. E\u2019 stato ipotizzato,  infatti, il c.d. \u201c<em><strong>sham trust<\/strong><\/em>\u201d, ovvero un trust fasullo, simulato e  privo, tra l\u2019altro, della figura del c.d. \u201c<strong><em>protector<\/em><\/strong>\u201d, ovvero di colui  il quale deve vigilare sul \u201c<strong><em>trustee<\/em><\/strong>\u201d, il gestore del trust \u2013 in questo  caso la moglie del professionista &#8211; a garanzia dei beneficiari \u2013 ovvero  la figlia, minorenne, dell\u2019avvocato. Tra i beni sequestrati figura anche  un imponente immobile di elevato pregio sito in Albanella (SA), dove  l\u2019Avvocato dimora. Tale villa era stata \u201ccautelata\u201d attraverso la  costituzione di un apposito fondo patrimoniale, creato con atto notarile  nel bel mezzo della verifica fiscale, che doveva fungere da ostacolo  per le aggressioni patrimoniali eventualmente disposte dai creditori e  dall\u2019Erario. La somma sottratta alla disponibilit\u00e0 del professionista,  rappresenta l\u2019entit\u00e0 dell\u2019imposta complessivamente evasa, costituita  dall\u2019I.V.A. (imposta sul valore aggiunto) e dall\u2019I.R.Pe.F. (imposta sul  reddito delle persone fisiche).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Il sequestro eseguito dalle Fiamme  Gialle di Battipaglia, che consentir\u00e0 allo Stato di incassare le somme  non versate a titolo di imposta, \u00e8 stato reso possibile grazie  all\u2019applicazione della norma che estende a tali condotte fraudolente la  c.d. \u201c<em>confisca per equivalente<\/em>\u201d \u2013 e di conseguenza anche il sequestro &#8211;  ossia la possibilit\u00e0, qualora non si possa procedere alla confisca dei  beni che costituiscono il diretto profitto del reato, di \u201caggredire\u201d  comunque i patrimoni di cui il reo abbia la disponibilit\u00e0, per un valore  corrispondente al suddetto profitto.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">L\u2019operazione si inquadra  nell\u2019ambito dell\u2019intensa azione avviata dalle Fiamme Gialle a livello  provinciale e finalizzata al contrasto di condotte insidiose per le  casse dello Stato, specie nei confronti della categoria dei  professionisti, i quali, nonostante i lauti compensi percepiti dai  propri clienti, stentano a dichiarare quanto effettivamente incassano.  Costoro, per\u00f2, devono tener conto dei nuovi strumenti a disposizione del  Fisco italiano, come le indagini finanziarie, che permettono di  superare il c.d. segreto bancario, divenuto ormai solo un ricordo,  consentendo alla Guardia di Finanza di far emergere tesoretti nascosti.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"http:\/\/lacittadisalerno.gelocal.it\/cronaca\/2013\/05\/30\/news\/battipaglia-evadeva-il-fisco-avvocato-nei-guai-1.7163812\" target=\"_blank\"><span style=\"color: #c0c0c0;\"><em>fonte:LaCitt\u00e0.it<\/em><\/span><\/a><\/p>\n<address><a href=\"http:\/\/www.facebook.com\/pages\/SalernoToday\/123077434434265\"><\/a><\/address>\n<p>Views: 2<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di contrasto all\u2019evasione fiscale, pianificata ed armonizzata dal Comando Provinciale della Guardia di Finanza di Salerno, i militari della Guardia di Finanza di Battipaglia hanno condotto una complessa ed articolata indagine di polizia tributaria e giudiziaria che si \u00e8 conclusa con il sequestro preventivo \u201cper equivalente\u201d di conti correnti bancari, di cui uno [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":13,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[],"tags":[],"class_list":["post-15160","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.8 - 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